개인사업자 종합소득세 신고기간

개인사업자 종합소득세 신고기간

모든 개인 사업자, 자영업자 분들을 벌벌 떨게 하는 5월이 되었습니다. 매 년 돌아오는 종합소득세 신고 기간이죠. 할 때마다. 왜 이렇게 세금이 많이 나오는지 궁금하기도 하고 답답하지 않으신가요? 그냥 세무 대리인에게 다. 맡겨 놓고 신경 쓸 것 없습니다.. 하시는 분들도 가끔 계시던데, 이렇게 맡겨 놓고 대표인 내가 궁금해하지 않으면 문제가 생겼을 때 누가 책임지나요? 세무 대리인? 아닙니다, 대표 스스로가 책임을 지게 될 쳐야 합니다. 이번 포스팅에서는 세금이 어떠한 방안으로 계산되는지부터 절세할 수 있는 방법을 알려드릴 테니 꼭 정독해 주시길 바랍니다.

많은 대표님들과 재무 안내를 합니다. 보시면 공통으로 하시는 말씀이 돈을 벌어도 앞으로 새고, 뒤로 새서 남는 게 없습니다.입니다. 이해 가시나요?? 이때 가장 크게 새어 나간다고 느끼시는 부분이 세금, 특히 종합소득세입니다.

복식부기의무자와 간편장부의무자

수입 금액에 따라 복식부기의무자와 간편장부의무자로 구분되며, 각각의 경우에 장부를 작성하는 방식이 다릅니다. 예를 들어, 직전연도의 수입 금액이 3억원 이상인 농업 및 도매업자는 복식부기의무자로 분류됩니다. 어떤 분류에 속하는지는 홈택스에 가면 쉽게 알 수 있습니다. 또한, 복식부기의무자와 간편장부의무자에 따라 경비율이 다르며, 경비율은 최종 납부 세금을 결정하는 요소 중 하나입니다. 단순경비율은 비용 인정도가 높아 경비율이 큰 편이지만, 모든 사업자가 해당 요건에 부합되는 것은 아닙니다.

따라서, 직전 과세기간 수입 금액이 6천만원 미만인 소규모 영세 사업자들은 간편장부의무자로 분류됩니다. 그러나 이는 1차적인 기준이며, 신규 사업자나 과거 사업자가 해당 기준액을 초과하면 단순경비율 적용이 불가능합니다.

종합소득세 기본정보 입력

5. 종합소득세 기본정보 입력 개인 선택 주민등록번호 입력자동으로 입력되어 있음 조회 시 팝업창 51번 소득의 종류 선택화면 활성화 신고서 기본사항에 신고종류 간편장부, 기장의무는 간편장부 선택 확인 소득종류는 부동산임대업외의 사업소득으로 선택되어 있는지 확인 저장 후 다음이동 51. 사업소득 선택 및 기장의무, 신고종류 선택 해당하는 소득 전부를 선택여기서는 사업소득만 있다고 가정

위 내용대로 적용하기 선택 시 5번의 종합소득세 기본정보 입력 하단 소득종류 선택으로 자동반영 됩니다.

부가가치세부가세

부가가치세는 상품의 거래나 서비스의 제공과정에서 얻어지는 부가가치에 대해 과세하는 세금입니다. 매출세액에서 매입세액을 차감하여 계산합니다. 부가가치세 예시

쉽게 설명해 드리겠습니다. 가온이라는 회사에서 원재료를 100만 원에 구매하여 2차 가공 등을 해서 상품을 만들었고, 이를 누리라는 회사에 200만 원에 판매했다고 가정해 보겠습니다. 이때 원재료 가격 100만 원과 판매가격의 차액은 100만 원입니다.

이때 100만 원이 부가가치세입니다. 그리고 부가가치세율이 10%라고 한다면 가온이라는 회사는 10만 원을 세금으로 납부하시면 됩니다. 참고해서 일반과세자의 경우 부가가치세율이 10이고 간이과세자의 경우 1.5 4의 낮은 세율이 제공됩니다. 참고해서 신규사업자 아니면 직전연도 매출액이 4천8백만 원 미만인 사업자는 세금계산서 발급이 되지 않습니다.

종합소득세 신고 안 하면

무신고 가산세로 인해서 납부세액의 20가 부과됩니다. 그리고 소득증명이 안됩니다. 종합소득세 신고를 하지 않으면 소득증명이 되지 않기 때문에 금융서비스에 제한이 발생하게 됩니다. 왜냐면 은행에서 돈 빌릴 때 보통 소득금액증명원을 가져오라고 하잖아요. 그래서 금융서비스에 제한이 됩니다.

다만 기한이 지난 후 신고를 하면 무신고 가산세를 감면해 줍니다. 1개월 이내 신고하면 50를 감면해 주고 3개월 이내 신고하면 30를 감면해주고 6개월 이내 신고하면 20를 감면해 줍니다.

구조적인 부분

공동 사업자 구조 법인으로의 전환 개인 사업자로 매출이 정말 높다면 법인으로의 전환도 고려해봐야 합니다. 과세 표준 2억 이하는 9로서 소득세에 비하면 엄청 적습니다. 개인 사업자를 법인으로 전환하거나 아니면 법인을 신설해서 매출을 나눠도 되니 경우에 따라 누르시면 됩니다. 법인으로의 전환 시점에 대해서는 다음 포스팅에서 더 세세하게 알려드리겠습니다. 미처 놓치고 있을 수 있는 종합 소득세를 줄일 수 있는 방법들에 대하여 설명드렸습니다.

이 중 하나라도 놓치고 계셨다면 추가적으로 수십부터 수십만 원의 세금을 줄일 수 있습니다. 혹시라도 전체적으로 내 경우에 맞는 절세 방안을 세우고 싶거나 추가적으로 알고 싶은 게 있는 분께서는 댓글로 남겨주시면 피드백드리겠습니다.

자주 묻는 질문