퇴직 연금제도란 퇴직연금의 종류, 어떤 것이 좋을까

퇴직 연금제도란 퇴직연금의 종류, 어떤 것이 좋을까

퇴직연금 IRP 장점 및 연말정산 세액 공제받는 방법에 에 관하여 분석해 보도록 하겠습니다. IRP에 에 관하여 생소하게 느끼시는 분들이 많으실 것 같습니다. 직장인이 필수로 알고 있어야 하는 연말정산 절세 혜택을 받으시고, 퇴직 이후 일정한 수입원을 보장하고 안정적인 삶을 살기 위한 기반을 마련하시기 바랍니다.

연금 수령 조건

IRP의 연금 수령 조건은 개설 시 약정한 내용에 따라 다릅니다. 일반적으로는 정년 아니면 퇴직 시점에서 일시불 아니면 연금 형태로 연금을 수령할 수 있습니다. 연금 수령 시에는 알맞은 세액이 공제되며, 일시불 수령 시에는 세금이 동시에 공제될 수 있습니다.

일시금으로 퇴직금을 받을 경우 과세 표준 기준과 동일하게 세금을 징수하며 연금 식으로 받을 경우 세제 혜택(상품별 상이함)이 많아 연금 형태로 받는 것이 세액 공제면에서 유리합니다.

개인형 퇴직연금 IRP

국민연금 문제성에 대한 걱정이 커지자 정부는 연금저축과 개인형 퇴직연금의 세액 공제 한도를 확대하는 등 사립연금 육성을 적극적으로 시행하고 있습니다. 개인형 퇴직연금 IRP는 2012년에 처음 도입이 되었습니다. 그 이후 여러 혜택을 통해 규모를 확대하며 발전하고 있습니다.

IRP는 근로자가 지급 받은 퇴직급여를 고유한 계좌로 통합해 관리합니다. 일시금이나 연금으로 받을 수 있는 퇴직연금 제도를 말합니다.

한국투자신탁운용에 의하면 개인형 퇴직연금 시장 규모는 22년 말을 기준으로 58조 원을 기록했습니다. 고령화로 인하여 이직자나 퇴직자 비중이 상승하면서 기업에서 보장해주는 퇴직연금 제도인 확정급여형과 확정기여형 보다. 빠르게 성장할 것이라 전망하고 있습니다.

DC, DB, IRP 개념

회사에 입사를 하거나 이직을 하게 되면 동공이 풀린 인사담당자가 퇴직금에 대한 정리를 하면서 DC와 DB를 선택하라고 합니다. 중소기업일수록 정리를 개떡같이 하는 경우가 많은데 십중팔구 DB를 하면 된다고 얘기하고 넘어가버린다. 여기에 에 관하여 잘 모르는 인원은 곧이곧대로 해버리는 경우가 있는데, 인사담당자는 속으로 이런 생각을 할 것입니다. 이 사람 재테크에 에 관하여 아무것도 모르네?라고.

앞서 얘기한 대로 운영 주체가 누구냐 그러니까 구분이 되는 것뿐입니다.

DB DC 하는 것은 회사에서 퇴직연금 연관 계좌를 만들어주는 것이고, 회사가 운영하면 DB, 자신이 운용하면 DC로 구분됩니다. 하지만 DC. 그럼 IRP는 뭘까? 회사와 상관없이 상관없이 개인이 자율적으로 가입할 수 있는 퇴직연금 계좌인데, 앞으로 퇴직금은 무조건적으로 IRP계좌로 이체가 되는 게 의무다.

개인형 퇴직연금제도IRP

개인형 퇴직연금 제도는 개인이 직접 가입하는 퇴직연금입니다. 이 제도는 이직이 잦은 근로자나 단기 근속자의 경우에 알맞은 제도입니다. 근로자가 직장을 옮기거나 퇴직하면서 지급받은 퇴직급여를 한 계좌로 모아 노후재원으로 활용할 수 있도록 하는 퇴직연금 전용통장 제도입니다.

개인형 IRP에는 크게 ”퇴직IRP”와 ”적립 IRP”가 있는데, 일반적으로 언급하는 IRP가 ”퇴직 IRP”라고 볼 수 있습니다.

퇴직 IRP는 회사를 옮기거나 퇴사하여 직장에서 지급하는 퇴직금을 금융회사의 IRP계좌에 넣어두는 것입니다. 즉, 이 IRP가 해당 근로자의 퇴직연금 계좌가 됩니다. 적립 IRP는 회사에서 납입하는 퇴직연금만으로는 노후자금 마련이 어렵다고 생각할 경우 회사에서 지급하는 퇴직금 외에 추가로 적립하는 제도입니다. 세컨드2nd 퇴직연금 계좌라고 이해할 수 있습니다.

확정급여형DB 일반적인 의미의 퇴직금

예전에는 퇴직금을 회사에서 관리했습니다. 하지만 회사에 부도가 날 경우 회사에 속한 근로자들은 퇴직금을 몽땅 잃을 수 밖에 없었습니다. 이것을 보완하기 위해 회사에서 경영하는 게 아닌 금융회사에 퇴직금을 맡겨 관리하게 하는 것이 퇴직연금 제도입니다. 확정급여형은 회사가 매해 근로자의 퇴직금을 금융회사에 적립하고 후에 근로자가 퇴직할 때 일시금이나 연금형태로 수령하는 것입니다. 그러니까 퇴직금으로 얼마를 받을지 이미 액수가 정해져 있습니다.

확정급여형 퇴직금 퇴직 전 3개월 평균임금 x 근속연수회사가 적립금의 운용 주체이기 때문에 퇴직연금의 손실과 수익의 책임이 오로지 회사에 있습니다.

2023년 1분기 퇴직연금 수익률 TOP 5

지금까지 퇴직연금 종류, 비교해 보았습니다. 3가지 상품모두 장단점이 있어 자신의 경우에 따라 퇴직연금을 고르는 것이 좋을 것 같습니다.

자주 묻는 질문