2023년 연말정산 소득공제 및 세액감면 항목 정리

2023년 연말정산 소득공제 및 세액감면 항목 정리

2022년도 귀속 연말정산 시기입니다. 이번에는 연말정산의 기본적으로 진행하게 되는 인적공제에 관하여 알아보려 합니다. 인적공제는 부양가족 1명당 150만이라는 큰 금액을 공제받을 수 있는 최고의 절세 효과를 누릴 수 있는 항목입니다. 인적공제는 근로자 본인과 배우자, 그리고 자신이 부양하고 있는 가족원에 관하여 생계에 책임지는 근로자에게 일정액을 세금을 공제해 주는 제도입니다. 인적공제는 기본공제와 추가공제로 나뉘는데 그에 맞는 범위와 조건에 관하여 설명드리겠습니다.

기본공제는 앞서 말씀드렸던 근로자 본인, 배우자, 자신이 부양하고 있는 가족원에 관하여 1인당 각 150만 원씩 공제하는 것입니다. 기본공제가 되는 구성원들은 연간 100만 원 이하의 소득금액 되어야 합니다.

연말정산 소득공제 등등 공제

등등 공제로는 개인염금저축, 소상공인 소득공제, 번체기업투자신탁, 장기 집합투자증권예금 등이 있습니다. 개인연금예금 소득공제 개인연금예금 납입액의 40가 공제됩니다. 연간 한도는 72만 원입니다. 소상공인노란 우산 소득공제 총 임금액 7,000만 원 이하인 소상공인 법인 대표자가 노란 우산 공제에 납부하는 금액에 대한 공제 한도 금액에 따라 공제 금액이 달라진다. 벤처기업투자신탁 소득공제 벤처기업에 투자하는 금액 10가 공제됩니다.

투자 금액에 따라 3,000만 원 이하는 100, 5,000만 원 이하는 70, 5,000만원 초과분은 30가 공제됩니다. 연말정산 소득공제가 되는 항목과 각 한도를 알아보았습니다. 마지막으로 알아둬야 하는 것은 소득공제 총한도가 2,500만 원이라는 것입니다.

연말정산 소득공제란 무엇인가?

연말정산 소득공제는 세금이 부과되는 소득을 줄여 과세표준을 낮추는 것입니다. 예를 들어 실제로 1년동안 근로수익이 5,000만 원 이었지만 500만 원 소득공제를 받았다면 4,500만 원에 대한 소득 기준으로 세금을 책정하는 것입니다. 즉, 500만원에 대한 세금은 납부하지 않아도 되는 것이니 소득공제가 많으면 많을수록 좋은 것입니다.

연말정산 소득공제 주택자금 공제

주택자금 공제는 주택임차차입금 원리금 공제, 주택마련예금 공제, 장기주택저당차입금 이자 공제, 3가지로 나누어진다. 주택임차차입금전세자금대출 원리금 공제 주택임차차입금은 쉽게 말하면 전세자금 대출이라고 생각하면 됩니다. 무주택 세대주가 국민주택85m2 이하을 임차하기 위해 대출한 전세대출의 원리금 상환금액 40가 공제됩니다. 한도는 연 400만 원입니다. 주택마련저축주택청약 소득공제 주택마련저축은 일반적으로 주택청약저축을 대화하며 총급여가 7,000만 원 이하인 무주택 세대주가 주택청약저축에 납입한 금액 40가 공제됩니다.

연 납입액은 240만 원 이하입니다. 장기주택저당차입금(주택담보대출) 이자 공제 : 장기주택저당차입금이라는 것은 일반적으로 주택담보대출입니다.

연말정산 소득공제 인적공제

인적공제는 함께 살고 있지만 소득 기준에 부합하는 부양가족에 관하여 소득공제를 받을 있습니다. 그리고 인적공제는 기본공제와 추가공제로 나뉘며 각 조건들에 관하여 알아봅시다. 기본공제 본인, 배우자, 부양가족에 관하여 1명당 150만 원씩 공제 가능, 공제 대상은 연간 소득금액이 100만 원 이하여야 합니다. 만약 근로수익이 있다면 총급여가 연간 500만 원 이하여야 합니다. 기본공제의 범위는 본인, 배우자, 직계존속, 직계비속, 형제, 자매를 포함합니다.

추가공제 기본공제대상자가 경로우대자, 장애인, 부녀자 한부모에 해당하는 경우 추가 공제를 받을 있습니다. 경로우대자 100만원, 장애인 200만원, 부녀자 50만원, 한부모 100만원 공제 가능합니다.

연말정산 세액감면 연금예금 공제

연금저축, 퇴직연금 등 연금계좌에 납입한 금액의 12가 세액공제됩니다. 만약 총 급여가 5,500만 원 이하일때는 15가 공제 됩니다. 연금예금 공제의 한도는 연 700만 원이며 50세 이상 한도는 900만 원입니다. 2023년 연말정산 시즌이 다가오면서 지난 1년 동안 본인의 지출내역 및 자금 운영이 제대로 되었는지 걱정이 될 것입니다. 사실 연말정산을 통해 많은 환급금을 받기 위해서는 1년 동안의 계획을 잘 세워두는 것이 좋습니다.

세금을 납부하는 것은 당연한 의무이지만 법 테두리 안에서 절세하는 것은 아주 총명한 행위이기 때문입니다.

자주 묻는 질문