연말정산 기부금 세액감면 종류 및 공제 금액 정리
연말정산 세액감면 항목에 기부금도 포함이 됩니다. 기부금의 종류 따라 공제 대출 가능 금액 및 공제 비율이 달라 이해하기 까다로운 세액감면 항목입니다. 이번에는 연말정산에 세액 공제 대출 가능 금액 분명하게 받는 방법을 정리해 보겠습니다. 근로자 본인 혹은 기초 공제 대상가주인 부양가족이 주어진 기부금에 대한 세액공제를 해주는 제도입니다. 여기서 기부금은 특수 관계있는 자를 제외한 동료에게 사업과 연관 없이 지출하는 재산적 증여의 가액을 의미합니다. 즉 상대방이 아닌 관계가 깊숙한 사람이거나 자신의 사업과 관련이 있는 경우의 증여는 포함되지 않습니다.
또한 기초 공제 대상의 경우 기부금 세액공제에서는 나이 요건은 상관없으나, 수입 요건(연 근로자 수입 500만 원 이하, 연 금융수입 100만 원 이하)은 만족해야 합니다.
지정 기부금 단체 증명 방법
다소 정치자금기부금, 법정기부금보다는 지정기부금을 통한 세액공제를 받는 경우가 많습니다. 그런데 지정기부금 단체에 속해야만 기부를 통하여 세액공제를 받을 수 있습니다. 즉, 본인이 기부한 단체가 지정기부금단체에 속하는 단체, 시설인지를 확인해야 합니다. 사안은 지정기부금 단체는 아주 많고, 또 시간이 흐름에 따라 변화적 가능성이 있습니다. 따라서 가장 구체적인 방법은 바로 기획재정부 홈페이지에서 지정기부금 단체를 검토하는 것입니다.
해당 절차를 말씀드리겠습니다. 기획재정부 홈페이지에 접속합니다. 법령 메뉴 중 고시 공고 지침 메뉴를 클릭합니다. 검색 창에 ”지정기부금단체”를 검색합니다. 해당 연도, 해당 분기의 ”지정기부금단체등 지정 변경 고시”를 클릭합니다.
차입금을 대환한 장기주택 저당차입금이자 공제 등
장기 주택 저당 차입금 이자의 차입자가 해당 금융회사나 다른 금융회사로 차입금을 이전한 경우에도 이자 상환액 공제를 받을 수 있지만, 연말정산 간소화 서비스에서 조회되지 않는 경우가 있습니다. 이때 연관 서류를 제출하면 연봉과 독립적으로 공제받을 수 있습니다. 또 무주택자가 전세재산 대출을 받은 경우에 주택 임차 차입금 원리금 상환공제를 받을 수 있었으나 가끔 간소화 서비스에서 조회되지 않는 경우가 있으므로 꼭 확인하여야 하며, 누락 시 연관 서류를 회사에 제출하고 공제받을 수 있도록 합니다.
기부금 영수증 제출 서류
국세청 연말정산 간소화 자료에 포함되는 경우도 있지만 그렇지 않은 경우 기본적으로 기부금 영수증과 고유번호증이 필요합니다. 기부금 영수증, 당비 영수증 고유번호 인증서 소속 증명서 (종교단체 지정 기부금인 경우에 필수) 종교단체 기부금의 경우 매번 부당공제로 적발되어 가산세와 함께 추징되는 사례가 빈번하기 때문에 공제신청시 고유번호증, 소속증명서를 반드시 종교단체에서 발급받아 회사에 제출함이 필요합니다.
연말정산 자동 산출 서비스
기부금을 통하여 세액감면 금액을 얼마나 받을 수 있는지 간단히 확인해 볼까요? 간단하게 홈택스의 연말정산 자동 산출 서비스를 활용하시면 됩니다. 이 서비스는 본인이 어떤 기부금을 얼마나 냈는지만 입력해 주시면, 자동으로 얼마나 해당 기부금으로 세액감면 금액을 받을 수 있는지 알아서 계산을 해주는 훌륭한 서비스입니다. 서비스를 사용하는 순서는 아래와 같습니다. 국세청 홈택스에 접속 및 로그인을 합니다. 오른쪽 하단의 세금종류별 서비스 메뉴에서 세금모의계산을 클릭합니다.
연말정산 자동산출 메뉴에서 연말정산 자동계산하기 드롭다운 목록을 선택 후 2022년(해당 연도)을 클릭합니다. 세액감면 항목에서 기부금 버튼을 선택 후 자료추가 버튼을 클릭합니다. 기부금 숫자 에는 기부금 종류를 선택하고, 기부연도와 기부금액을 선택합니다.
마치며…
10만원 이하의 정치재산 기부금을 빼고 일반적으로 공제액 예측하기가 쉽지 않습니다. 그런데 기본적인 관측면에서는 해당금액에 세액공제율을 적용시키는 정도로 이해하는 정도로 하면 좋은데, 그마저도 공제율이 조금씩 다르기 때문에 계산적인 측면에서는 어려움이 있지 않을까 생각됩니다.
기부금은 인적공제와 더불어 부당공제 비율 2위 정도 생각하는데요. 다채로운 부당공제 사례들을 접해봤는데요. 첫째 가장 위험한건 허위기부금 영수증 제출입니다.
과거에 비해 그 빈도가 줄어들긴했지만, 지정단체가 아닌 곳에서 가식 기부금 영수증을 제출합니다. 적발되는 경우. 또 교회 혹은 사찰에서 해당 종교단체에서 관리해야할 기부금 대장을 제대로 관리하지 못해 기부금으로 인정받지 할 수 없는 보기 등이 있습니다.
기부금 증빙 서류
마지막으로 기부금 증빙서류로는 기부금 영수증이 있습니다. 개별 종교단체가 소속한 교파의 총회 혹은 중앙회 등이 주무관청에 등록되어 있음을 검토하는 서류로 회사에 제출하는 용도로 특히 사용합니다. 여기서 고유번호 인증서 여부로 적격 기부금 단체인지를 판단하지 않습니다. 이상으로 기부금 세액감면 적용되는 정보들을 간단히 정리해 보았습니다. 간단히 요약하자면, 기부금 종류와 기부 금액, 그리고 기부금 이월을 대비한 기부금 명세서에 기부 연관 개념 기재, 기부금 영수증을 준비하는 것까지만 신경 쓰시면 되겠습니다.
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공제 금액은 어차피 연말정산 자동산출 서비스를 통하여 확인할 수 있으니 1년 동안 기부 연관 내용들만 자체적으로 잘 기억하시고 세액공제를 받으시면 되겠습니다.
관련 FAQ 매번 묻는 질문
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지정 기부금 단체 입증
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다소 정치자금기부금, 법정기부금보다는 지정기부금을 통한 세액공제를 받는 경우가 많습니다.
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차입금을 대환한 장기주택 저당차입금이자 공제
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장기 주택 저당 차입금 이자의 차입자가 해당 금융회사나 다른 금융회사로 차입금을 이전한 경우에도 이자 상환액 공제를 받을 수 있지만, 연말정산 간소화 서비스에서 조회되지 않는 경우가 있습니다.
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기부금 영수증 제출 서류
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국세청 연말정산 간소화 자료에 포함되는 경우도 있지만 그렇지 않은 경우 기본적으로 기부금 영수증과 고유번호증이 필요합니다.
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